DEPARTAMENTO VEIKLOS TIKSLAI

Departamento veiklos tikslai yra:

1. patikimos audito nuomonės dėl ES, EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų ir Bendradarbiavimo programos lėšų panaudojimo ir (arba) pasiektų tarpinių ir siektinų reikšmių tikslumo investicijų ir reformų lygmeniu parengimas ir pateikimas Europos Komisijai (toliau – Komisija), Finansinių mechanizmų valdybai ar Šveicarijos įnašo biurui;
2.  informacijos, susijusios su 2014–2020 m. investicijų veiksmų programa ir 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų tęstinumo reikalavimais, parengimas ir pateikimas Komisijai, Europos kovos su sukčiavimu tarnybai (toliau – OLAF), Finansinių mechanizmų valdybai;
3. 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų techninės paramos ir dvišalio bendradarbiavimo programų užbaigimas pagal tvirtinančiosios ir pažeidimų kontrolės institucijų kompetenciją.

DEPARTAMENTO FUNKCIJOS

Departamentas, siekdamas jam Nuostatų 6.1 papunktyje nustatyto veiklos tikslo, atlieka šias funkcijas:

1. 2021–2027 m. investicijų programos audito institucijos funkcijas:
   1. rengia audito strategiją ir teikia ją Komisijai;
   2. atlieka supaprastintai apmokamų išlaidų nustatymo tyrimų vertinimą;
   3. laikydamasis tarptautiniu mastu pripažintų audito standartų:
      1. atlieka 2021–2027 m. investicijų programos valdymo ir kontrolės sistemos (toliau – VKS) veikimo auditą;
      2. atlieka finansinę priemonę įgyvendinančių subjektų, o kai garantijas teikia garantijų fondai, – pagrindines naujas paskolas teikiančių subjektų VKS auditą;
      3. rengia ir per Informacinę Europos Sąjungos 2021–2027 metų fondų valdymo sistemą (SFC2021) teikia Komisijai VKS audito ataskaitas, kai tik su atitinkamais audituojamais subjektais užbaigiama prieštaravimų procedūra;
      4. atlieka veiksmų (deklaruotų Komisijai išlaidų) auditą:
         1. tikrina ataskaitiniais metais Komisijai deklaruotų išlaidų tinkamumą finansuoti;
         2. prireikus atlieka fizinius patikrinimus projektų administravimo ir jų veiklų vykdymo vietose;
      5. atlieka finansinę priemonę įgyvendinančių subjektų, o kai garantijas teikia garantijų fondai, – pagrindines naujas paskolas teikiančių subjektų veiksmų (deklaruotų Komisijai išlaidų) auditą;
      6. atlieka sąskaitų Komisijai auditą;
      7. rengia metinę audito nuomonę ir metinę kontrolės ataskaitą, kaip nurodyta 2021 m. birželio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1060, kuriuo nustatomos bendros Europos regioninės plėtros fondo, „Europos socialinio fondo +“, Sanglaudos fondo, Teisingos pertvarkos fondo ir Europos jūrų reikalų, žvejybos ir akvakultūros fondo nuostatos ir šių fondų bei Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondo, Vidaus saugumo fondo ir Sienų valdymo ir vizų politikos finansinės paramos priemonės taisyklės, 77 straipsnio 3 dalyje;
      8. jeigu nesusitarta kitaip, reguliariai bent kartą per metus rengia susitikimus su Komisija, per kuriuos nagrinėjama audito strategija, metinė kontrolės ataskaita ir metinė audito nuomonė, derinami audito planai ir metodai, keičiamasi nuomonėmis su 2021–2027 m. investicijų programos VKS tobulinimu susijusiais klausimais;
      9. atlieka metinėje kontrolės ataskaitoje pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia Komisijai, suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
      10. atlieka kitas 2021–2027 m. investicijų programos audito institucijos funkcijas;
2. Plano „Naujos kartos Lietuva“ audito institucijos funkcijas:
   1.  rengia audito strategiją ir teikia ją Komisijai;
   2.  atlieka supaprastintai apmokamų išlaidų nustatymo tyrimų vertinimą;
   3. laikydamasis tarptautiniu mastu pripažintų audito standartų:
      1. atlieka Plano „Naujos kartos Lietuva“ VKS auditus ir teikia vadovaujančiajai institucijai ir administruojančiajai institucijai pastebėjimus dėl audito metu nustatytų trūkumų;
      2. atlieka veiksmų (tarpinių ir siektinų reikšmių, o prireikus pagal nustatytas rizikas ir išlaidų) auditus ir teikia vadovaujančiajai institucijai ir administruojančiajai institucijai pastebėjimus dėl audito metu nustatytų trūkumų;
      3. prireikus atlieka fizinius patikrinimus projektų administravimo ir jų veiklų vykdymo vietose;
   4. rengia atliktų auditų santrauką;
   5. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia Komisijai, suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
   6. atlieka kitas teisės aktais Plano „Naujos kartos Lietuva“ audito institucijai priskirtas funkcijas;
3. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų:
   1. rengia ir teikia Finansinių mechanizmų valdybai audito strategiją;
   2. užtikrina, kad būtų atlikti EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų VKS ir programų VKS auditai;
   3. užtikrina, kad būtų atlikti deklaruotų tinkamų finansuoti bei įtrauktų į tarpines finansines ataskaitas ir galutinių įgyvendinimo ataskaitų finansinius priedus išlaidų tikrinimai;
   4. užtikrina, kad atliekami auditai atitiktų tarptautinius audito standartus;
   5. rengia metines ir galutinę audito ataskaitas ir teikia jas suinteresuotoms institucijoms, Finansinių mechanizmų valdybai;
   6. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms, Finansinių mechanizmų valdybai informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
4. atlieka Bendradarbiavimo programos audito institucijos funkcijas:
   1.  rengia ir teikia Šveicarijos įnašo biurui audito strategiją ir metinius auditų planus;
   2.  užtikrina, kad būtų atliktas VKS ir į Bendradarbiavimo programą įeinančių konkrečių programų (toliau – BP programos) VKS auditas;
   3. užtikrina, kad būtų atlikti auditai, kurie apima išvadas dėl sąskaitų tikslumo, išsamumo ir teisingumo, išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo bei VKS ir BP programų VKS buvimo, tinkamumo ir veiksmingumo;
   4. rengia metines ir galutinę audito ataskaitas ir teikia jas suinteresuotoms institucijoms ir Šveicarijos įnašo biurui;
   5. užtikrina, kad auditai atitiktų tarptautiniu mastu pripažintus audito standartus;
   6. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų įgyvendinimo pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms ir Šveicarijos įnašo biurui informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą.
5. Departamentas, siekdamas jam Nuostatų 6.2 papunktyje nustatyto veiklos tikslo, atlieka šias funkcijas:
   1.  susijusias su 2014–2020 m. investicijų veiksmų programos tęstinumo reikalavimais:
      1. tvarko grąžintinų, grąžintų, panaikintų ir nesusigrąžintinų ES struktūrinių fondų ir nacionalinių lėšų (toliau – grąžintinos ir (arba) grąžintos lėšos) apskaitą, kiek susiję su Komisijos informavimu apie grąžintinas ir (arba) grąžintas lėšas;
      2. informuoja Komisiją apie priimtus sprendimus dėl grąžintinų ir (arba) grąžintų lėšų, kurie nebuvo įvertinti paskutinėse sąskaitose Komisijai;
      3. pagal Komisijos reikalavimus informuoja Komisiją (OLAF) apie pažeidimus;
      4. teikia Komisijai ar kitoms institucijoms ar įstaigoms informaciją, susijusią su vykdytomis 2014–2020 m. investicijų veiksmų programos tvirtinančiosios institucijos funkcijomis;
   2. susijusias su 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų tęstinumo reikalavimais:
      1. 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimo reglamentuose nustatytais atvejais informuoja Finansinių mechanizmų valdybą apie pažeidimus;
      2. atlieka teisės aktų, reglamentuojančių 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų įgyvendinimą, nustatyta tvarka pažeidimų tyrimus, taip pat informacijos, susijusios su grąžintinomis lėšomis, vertinimą ir priima sprendimus dėl pažeidimų ir (ar) lėšų grąžinimo;
      3. teikia Finansinių mechanizmų valdybai ar kitoms institucijoms informaciją, susijusią su vykdytomis 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų tvirtinančiosios institucijos ar pažeidimų kontrolės institucijos funkcijomis.
6. Departamentas, siekdamas jam Nuostatų 6.3 papunktyje nustatyto veiklos tikslo, gavęs iš atsakingų institucijų 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų galutinę techninės paramos įgyvendinimo ataskaitą ir jos finansinį priedą, taip pat galutinę Dvišalio bendradarbiavimo fondo finansinę ataskaitą, tikrina ir tvirtina 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų galutinės techninės paramos įgyvendinimo ataskaitos finansinį priedą ir galutinę Dvišalio bendradarbiavimo fondo finansinę ataskaitą ir teikia patvirtintas ataskaitas Finansinių mechanizmų valdybai.
7. Departamentas taip pat:
   1. rengia atitinkamos programos – 2014–2020 m. investicijų veiksmų programos, 2014–2021 m. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų, 2021–2027 m. investicijų programos, Plano „Naujos kartos Lietuva“, Bendradarbiavimo programos – departamento darbo procedūrų aprašymo dokumentus (procedūrų vadovus, instrukcijas, auditų planus, programas ir pan.);
   2. užtikrina tinkamą audito seką, dokumentų saugojimą reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka ir terminais saugo departamento gaunamus, rengiamus ir fiziniams ar juridiniams asmenims siunčiamus (teikiamus) dokumentus ir užtikrina, kad dokumentai būtų prieinami turinčioms teisę juos tikrinti institucijoms ir asmenims pagal jo kompetencijai priskirtas programas (įskaitant baigtas įgyvendinti programas) ir funkcijas;
   3. rengia teisės aktų projektus, kitus dokumentus, susijusius su departamento veiklos tikslų siekimu ir funkcijų atlikimu;
   4. dalyvauja ministerijos kompetencijai priskirtais klausimais sudarytose darbo grupėse, komisijose ir komitetuose;
   5. inicijuoja viešuosius pirkimus, kurių reikia veiklos tikslams pasiekti ir funkcijoms atlikti;
   6. atlieka kitas funkcijas, susijusias su departamento veiklos tikslais.