SKYRIAUS VEIKLOS TIKSLAS

Skyriaus veiklos tikslas yra atliekant 2021–2027 m. investicijų programos, Plano „Naujos kartos Lietuva“, EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų ir Bendradarbiavimo programos audito institucijos funkcijas užtikrinti patikimos audito nuomonės dėl ES, EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų ir Bendradarbiavimo programos lėšų panaudojimo ir (arba) pasiektų tarpinių ir siektinų reikšmių tikslumo investicijų ir reformų lygmeniu parengimą ir pateikimą Europos Komisijai (toliau – Komisija), Finansinių mechanizmų valdybai ar  Šveicarijos įnašo biurui.

SKYRIAUS FUNKCIJOS

Skyrius, siekdamas veiklos tikslo, atlieka šias funkcijas:

1. 2021–2027 m. investicijų programos audito institucijos funkcijas:
   1. atlieka supaprastintai apmokamų išlaidų nustatymo tyrimų vertinimą;
   2. laikydamasis tarptautiniu mastu pripažintų audito standartų ir vadovaudamasis departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus parengtais procedūrų vadovais ir jų teikiamais išaiškinimais:
      1. atlieka 2021–2027 m. investicijų programos valdymo ir kontrolės sistemos (toliau – VKS) veikimo auditą;
      2. atlieka finansinę priemonę įgyvendinančių subjektų, o kai garantijas teikia garantijų fondai, – pagrindines naujas paskolas teikiančių subjektų VKS auditą;
      3. rengia VKS audito ataskaitas, kai tik su atitinkamais audituojamais subjektais užbaigiama prieštaravimų procedūra;
      4. atlieka departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus atrinktų veiksmų (deklaruotų Komisijai išlaidų) auditą:
         1. tikrina ataskaitiniais metais Komisijai deklaruotų išlaidų tinkamumą finansuoti;
         2. prireikus atlieka fizinius patikrinimus projektų administravimo ir jų veiklų vykdymo vietose;
      5. atlieka finansinę priemonę įgyvendinančių subjektų, o kai garantijas teikia garantijų fondai, – pagrindines naujas paskolas teikiančių subjektų veiksmų (deklaruotų Komisijai išlaidų) auditą;
      6. atlieka sąskaitų Komisijai auditą;
      7. rengia metinės audito nuomonės ir metinės kontrolės ataskaitos, nurodytos 2021 m. birželio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2021/1060, kuriuo nustatomos bendros Europos regioninės plėtros fondo, „Europos socialinio fondo +“, Sanglaudos fondo, Teisingos pertvarkos fondo ir Europos jūrų reikalų, žvejybos ir akvakultūros fondo nuostatos ir šių fondų bei Prieglobsčio, migracijos ir integracijos fondo, Vidaus saugumo fondo ir Sienų valdymo ir vizų politikos finansinės paramos priemonės taisyklės,  77 straipsnio 3 dalyje, dalis, susijusias su skyriaus vykdomais auditais ir patikrinimais;
      8. atlieka metinėje kontrolės ataskaitoje pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
      9. teikia siūlymus dėl departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus rengiamų procedūrų vadovo;
      10. atlieka kitas 2021–2027 m. investicijų programos audito institucijos funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu;
2. Plano „Naujos kartos Lietuva“ audito institucijos funkcijas:
   1. atlieka supaprastintai apmokamų išlaidų nustatymo tyrimų vertinimą;
   2. laikydamasis tarptautiniu mastu pripažintų audito standartų ir vadovaudamasis departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus parengtais procedūrų vadovais ir jų teikiamais išaiškinimais:
      1. atlieka Plano „Naujos kartos Lietuva“ VKS auditus ir teikia vadovaujančiajai institucijai ir administruojančiajai institucijai pastebėjimus dėl audito metu nustatytų trūkumų;
      2. atlieka departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus atrinktų veiksmų (tarpinių ir siektinų reikšmių, o prireikus pagal nustatytas rizikas ir išlaidų) auditus ir teikia vadovaujančiajai institucijai ir administruojančiajai institucijai pastebėjimus dėl audito metu nustatytų trūkumų;
      3. prireikus atlieka fizinius patikrinimus projektų administravimo ir jų veiklų vykdymo vietose;
   3. rengia atliktų auditų santraukos dalis, susijusias su skyriaus vykdomais auditais ir patikrinimais;
   4. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
   5. teikia siūlymus dėl departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus rengiamų procedūrų vadovo;
   6. atlieka kitas teisės aktais Plano „Naujos kartos Lietuva“ audito institucijai priskirtas funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu;
3. EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų audito institucijos funkcijas:
   1. rengia audito strategiją;
   2. užtikrina, kad būtų atlikti EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų VKS ir programų VKS auditai;
   3. užtikrina, kad būtų atlikti deklaruotų tinkamų finansuoti bei įtrauktų į tarpines finansines ataskaitas ir galutinių įgyvendinimo ataskaitų finansinius priedus išlaidų tikrinimai;
   4. užtikrina, kad atliekami auditai atitiktų tarptautinius audito standartus ir departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus išaiškinimus valstybės pagalbos ir viešųjų pirkimų srityse;
   5. rengia metines ir galutinę audito ataskaitas;
   6. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
   7. atlieka kitas teisės aktais EEE ir Norvegijos finansinių mechanizmų audito institucijai priskirtas funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu;
4. atlieka Bendradarbiavimo programos audito institucijos funkcijas:
   1.  rengia audito strategiją ir metinius auditų planus;
   2.  užtikrina, kad būtų atliktas VKS ir į Bendradarbiavimo programą įeinančių konkrečių programų (toliau – BP programos) VKS auditas;
   3. užtikrina, kad būtų atlikti auditai, kurie apima išvadas dėl sąskaitų tikslumo, išsamumo ir teisingumo, išlaidų teisėtumo ir tvarkingumo bei VKS ir BP programų VKS buvimo, tinkamumo ir veiksmingumo;
   4. rengia metines ir galutinę audito ataskaitas;
   5. užtikrina, kad auditai atitiktų tarptautiniu mastu pripažintus audito standartus ir departamento Ekspertinio vertinimo skyriaus išaiškinimus valstybės pagalbos ir viešųjų pirkimų srityse;
   6. atlieka audito ataskaitose pateiktų rekomendacijų įgyvendinimo pažangos stebėjimą ir teikia suinteresuotoms institucijoms informaciją apie rekomendacijų įgyvendinimą;
   7. atlieka kitas teisės aktais Bendradarbiavimo programos audito institucijai priskirtas funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu.
5. Skyrius, siekdamas jam nustatyto veiklos tikslo, taip pat:
   1. teikia departamento Ekspertinio vertinimo skyriui pastabas pagal skyriaus kompetenciją (iš atliekamų auditų praktikos) dėl darbo procedūrų aprašymo dokumentų (procedūrų vadovo, instrukcijų ir pan.);
   2. užtikrina tinkamą audito seką, dokumentų saugojimą reglamentuojančių teisės aktų nustatyta tvarka ir terminais saugo skyriaus gaunamus, rengiamus ir fiziniams ar juridiniams asmenims siunčiamus (teikiamus) dokumentus ir užtikrina, kad dokumentai būtų prieinami turinčioms teisę juos tikrinti institucijoms ir asmenims pagal jo kompetencijai priskirtas programas ir funkcijas;
   3. rengia teisės aktų projektus, kitus dokumentus, susijusius su skyriaus veiklos tikslo siekimu ir funkcijų atlikimu;
   4. teikia departamento direktoriui pasiūlymus dėl dalyvavimo skyriaus kompetencijos klausimais sudarytose darbo grupėse, komisijose ir komitetuose;
   5. teikia departamento direktoriui ir (arba) departamento Ekspertinio vertinimo skyriui pasiūlymus dėl viešųjų pirkimų, kurių reikia skyriaus veiklos tikslui pasiekti ir funkcijoms atlikti, inicijavimo;
   6. atlieka kitas funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu.