SKYRIAUS VEIKLOS TIKSLAS

Skyriaus veiklos tikslas yra įgyvendinti valstybės politiką valstybės iždo srityje, kiek tai susiję su valstybės iždo finansine atskaitomybe, Rezervinio (stabilizavimo) fondo finansine ir biudžeto vykdymo atskaitomybe, valstybės biudžeto ir suvestinių savivaldybių biudžetų vykdymo ataskaitų rinkinių parengimu bei valstybės vardu prisiimtų skolinių įsipareigojimų vykdymu, kad laiku būtų įvykdyti įsipareigojimai, o ataskaitos būtų teisingos ir informatyvios.

SKYRIAUS FUNKCIJOS

Skyrius, siekdamas veiklos tikslo, atlieka šias funkcijas:

1. atlieka valstybės piniginių išteklių valdymo funkcijas:
   1. kaupia valstybės iždo bendrojoje sąskaitoje (nuo 2023 m. sausio 1 d. valstybės iždo pagrindinėje sąskaitoje) (toliau – valstybės iždo sąskaita) valstybės biudžeto, įskaitant ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšas, valstybės išteklių fondų – Rezervinio (stabilizavimo), Garantinio, Ilgalaikio darbo išmokų, Valstybinio socialinio draudimo rezervinio, Žemės ūkio paskolų garantijų, Licencijuotų sandėlių kompensavimo fondų – piniginius išteklius, augalų, už kuriuos mokamos tiesioginės išmokos, draudimo įmokų žemės ūkio subjektams, draudimo įmonių išlaidų dalinio kompensavimo lėšas, Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu pasiskolintus piniginius išteklius ir kitus piniginius išteklius;
   2. rengia ir teikia kredito įstaigoms mokėjimų nurodymus, susijusius su laikinai laisvų valstybės piniginių išteklių investavimu;
   3. išduoda iš valstybės biudžeto lėšų paskolas savivaldybėms;
   4. išmoka valstybės iždo sąskaitoje laikomų valstybės išteklių fondų lėšas;
   5. pagal ES institucijų, Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų valdybos (toliau – Finansinių mechanizmų valdyba) vykdomuosiuose raštuose pateiktą informaciją dėl grąžintinų lėšų atitinkamai grąžina lėšas į ES biudžetą arba Finansinių mechanizmų valdybai;
2. tvarko valstybės biudžeto lėšų apskaitą ir rengia ataskaitas:
   1. tvarko valstybės biudžeto pajamų, kitų įplaukų ir išlaidų apskaitą grynųjų pinigų principu;
   2. priima Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – VMI) ir Muitinės departamento prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – Muitinės departamentas) pateiktas mokesčių ir kitų įmokų į biudžetus apyskaitas, parengia valstybės iždo apyskaitą ir jų pagrindu kas mėnesį sudaro suvestinę mokesčių ir kitų įmokų į biudžetus apyskaitą pagal formą 1-VP, sudaro suvestinę nepriemokų pažymą;
   3. rengia informaciją apie mėnesio valstybės biudžeto pajamų plano vykdymą ir ketvirtinį valstybės biudžeto išlaidų plano pagal valstybės funkcijas vykdymą ir viešai skelbia šią informaciją ministerijos interneto svetainėje;
   4. kaupia duomenis ir rengia suvestinę informaciją apie ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos pajamas, įplaukas ir išlaidas ir ministerijos administracijos padaliniams teikia apie tai informaciją;
   5. rengia suvestinius metinį ir kitų ataskaitinių laikotarpių valstybės biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius;
3. sudaro suvestinius metinį ir biudžetinių metų tam tikro laikotarpio savivaldybių biudžetų vykdymo ataskaitų rinkinius;
4. tvarko valstybės iždo, kaip viešojo sektoriaus subjekto, apskaitą pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau – VSAFAS) ir rengia finansinių ataskaitų rinkinius:

• 5.4.1. kaupia ir traukia į apskaitą iš VMI, Muitinės departamento, viešojo sektoriaus subjektų gautą informaciją apie jų administruojamas pajamas, reikalingą valstybės iždo finansinėms ataskaitoms sudaryti;

  5.4.2. traukia į apskaitą ir sistemina finansinį turtą ir valstybės garantijas kreditoriams – valstybės investuotas laikinai laisvas lėšas, paskolas, suteiktas iš valstybės vardu pasiskolintų lėšų, skolas, nurašytas paskolas ir skolas, nurašytus delspinigius ir valiutų kursų skirtumą bei revizuojamas paskolas ir skolas, valstybės garantijas kreditoriams – ir sudaro žiniaraščius, kitas ataskaitas bei atnaujina jų duomenis ir atsako už duomenų teisingumą;

  5.4.3. traukia į apskaitą ir sistemina Vyriausybės skolinantis prisiimtus įsipareigojimus – valstybės vardu gautas paskolas, išplatintas Vyriausybės vertybinių popierių emisijas, kitus valstybės vardu prisiimtus įsipareigojimus – ir sudaro centrinės valdžios žiniaraščius bei atnaujina jų duomenis ir atsako už duomenų teisingumą juose;

  5.4.4. traukia į apskaitą ir sistemina išvestines finansines priemones, sudaro jų ataskaitas ir atsako už duomenų teisingumą jose;

  5.4.5. kaupia ir traukia į apskaitą valstybės įmonės Turto banko, kuris nustatyta tvarka administruoja ministerijos perduotas paskolas ir valstybės garantijas, priskirtas didesnės, abejotinos ir nuostolingos paskolų rizikos grupėms, teikiamą informaciją bei kontroliuoja šio banko įsipareigojimų, nustatytų pavedimo sutartyje, vykdymą;

  5.4.6 sistemina ir traukia į apskaitą apibendrintus valstybės ižde atidarytų sąskaitų pinigų likučių duomenis;

  5.4.7. rengia tarpinius ir metinį valstybės iždo finansinių ataskaitų rinkinius ir skelbia juos ministerijos interneto svetainėje;

  5.4.8. rengia ir teikia valstybės iždo duomenis į Viešojo sektoriaus apskaitos ir ataskaitų konsolidavimo informacinę sistemą (toliau – VSAKIS) bendriems konsoliduotųjų ataskaitų rinkiniams parengti;

• 5. tvarko valstybės išteklių fondų apskaitą ir rengia ataskaitas:
     1. tvarko Rezervinio (stabilizavimo) fondo apskaitą, rengia lėšų sąmatos vykdymo ataskaitas ir sudaro metinį bei tarpinius finansinių ataskaitų rinkinius pagal VSAFAS bei skelbia juos ministerijos interneto svetainėje;
     2. rengia ir teikia Rezervinio (stabilizavimo) fondo duomenis į VSAKIS bendriems konsoliduotųjų ataskaitų rinkiniams parengti;
     3. tvarko valstybės išteklių fondų apskaitą, rengia ir teikia valstybės išteklių fondų valdytojams ataskaitas ir kitą informaciją;
  6. atlieka funkcijas, susijusias su valstybės vardu prisiimtų įsipareigojimų valdymu:

• 5.6.1. užtikrina savalaikį ir visišką atsiskaitymą su valstybės kreditoriais;

  5.6.2. naudodamasis valstybės skolos ir piniginių išteklių posistemio duomenimis, kaupia ir analizuoja suvestinę informaciją apie vidaus ir užsienio skolos, finansinio turto, išvestinių finansinių priemonių ir valstybės garantijų pokyčius, sudaro įsipareigojimų vykdymo ir palūkanų mokėjimų prognozes, atsako už faktinių duomenų sisteminimą, esamų įrašų teisingumą, periodiškai atnaujina duomenis ir atlieka visų duomenų informacinėje sistemoje kontrolę;

• 1. 3. apskaičiuoja administruojamų skolinių įsipareigojimų ir finansinio turto, išvestinių finansinių priemonių bei valstybės garantijų sukauptas palūkanas ir rengia ataskaitas Lietuvos statistikos departamentui, Lietuvos bankui ir ministerijos administracijos padaliniams;

• 5.6.4. atlieka Vyriausybės grynosios skolinimosi sumos skaičiavimus;

• 7. atlieka valstybės perskolinamų paskolų ir garantijų administravimo funkcijas:

• 5.7.1. naudodamasis Europos Sąjungos struktūrinės paramos kompiuterine informacine valdymo ir priežiūros sistema (toliau – SFMIS), valstybės skolininkams išmoka iš Europos bankų gautų paskolų lėšas, kaupia ir analizuoja suvestinę informaciją, atsako už faktinių duomenų sisteminimą, esamų įrašų teisingumą, periodiškai atnaujina duomenis ir atlieka visų duomenų informacinėje sistemoje kontrolę;

• 7. 2. kontroliuoja ūkio subjektams suteiktų paskolų ir valstybės garantuojamų paskolų grąžinimą ir kitų finansinių įsipareigojimų, susijusių su paskolomis, vykdymą ir teikia ministerijos kancleriui pasiūlymus dėl sankcijų ar kitų priemonių taikymo, jei šie įsipareigojimai valstybei nevykdomi ar vykdomi netinkamai;
  8. teikia mėnesinius valstybės biudžeto ir Rezervinio (stabilizavimo) fondo bei ketvirtinius savivaldybių biudžeto pajamų ir sąnaudų apskaitos duomenis į VSAKIS pagal 2011 m. lapkričio 8 d. Tarybos direktyvą 2011/85/ES dėl reikalavimų valstybių narių biudžeto sistemoms;
  9. rengia centrinės valdžios valdomų įmonių ir kontroliuojamų viešųjų įstaigų skolinių įsipareigojimų formų periodines ir metines suvestines ataskaitas;
  10. teikia ministerijos administracijos padaliniams, valstybės institucijoms ir įstaigoms duomenis apie valstybės biudžeto pajamų ir išlaidų plano, įskaitant ES ir kitą tarptautinę finansinę paramą, vykdymą, valstybės piniginių išteklių fondų lėšų pajamas ir šių lėšų panaudojimą, rengia informaciją, reikalingą tarptautinėms organizacijoms teikti;
  11. teikia Lietuvos bankui apibendrintus centrinės valdžios skolinių įsipareigojimų, finansinio turto ir valstybės garantijų duomenis mokėjimų balansui sudaryti, Lietuvos statistikos departamentui – nacionalinių sąskaitų ataskaitoms sudaryti;
  12. rengia suvestinę informaciją apie Lietuvos Respublikos įmokų į ES biudžetą mokėjimus ir teikia Lietuvos bankui informaciją apie tai;
  13. rengia medžiagą informaciniams valstybės skolos leidiniams;
  14. rengia arba dalyvauja rengiant teisės aktų projektus, išvadas dėl kitų ministerijos administracijos padalinių rengiamų teisės aktų, reglamentuojančių:
      1. valstybės ir savivaldybių biudžetų vykdymo ataskaitų rinkinių ataskaitų formas ir ataskaitų rinkinių sudarymo tvarką;
      2.  valstybės biudžeto pajamų ir išlaidų, ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos piniginių išteklių apskaitą bei VSAFAS įgyvendinimą ir taikymą;
      3. tiesiogiai į valstybės iždą pervedamų ES, kitos tarptautinės finansinės paramos ir kitų valstybės biudžetui priskirtų lėšų pervedimo tvarką;
      4. lėšų gavimo iš ES institucijų, Finansinių mechanizmų valdybos ir šių lėšų išmokėjimo projektų vykdytojams tvarką;
  15. informuoja apie pastebėtus galimus pažeidimus, susijusius su ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšomis, atsakingas institucijas;
  16. teikia ministerijos administracijos padaliniams ir kitiems suinteresuotiems asmenims finansinę informaciją dėl valiutinių indėlių likučių, laikytų buvusiame Sovietų Socialistinių Respublikų Sąjungos ekonominių ryšių su užsieniu banko Lietuvos skyriuje;
  17. prireikus peržiūri projektų paraiškų, sutarčių, mokėjimų ir kitą aktualią informaciją, pateiktą SFMIS 2007–2013 metų Europos Sąjungos struktūrinės paramos posistemyje, SFMIS 2014–2020 metų Europos Sąjungos struktūrinių fondų posistemyje, 2009–2014 metų Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų paramos posistemyje ir 2014–2021 metų Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų informacinėje sistemoje;
  18. atlieka šias 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšų valdymo institucijos funkcijas:
      1. valdo valstybės iždo sąskaitoje esančias iš Europos Komisijos gaunamas 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšas;
      2. tvarko valstybės iždo sąskaitą Lietuvos banke, skirtą 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšoms;
      3. kiekvienam kalendoriniam ketvirčiui pasibaigus, iki kito mėnesio 15 dienos arba koordinuojančiosios institucijos ar nacionalinės agentūros prašymu teikia koordinuojančiajai institucijai ir nacionalinei agentūrai informaciją apie iš Europos Komisijos gautas 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšas ir lėšų valdymo institucijos tvarkomoje sąskaitoje, skirtoje 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšoms, susikaupusias palūkanas;
      4. tvarko 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšų, sukauptų valstybės iždo sąskaitoje, apskaitą;
      5. pagal Europos Komisijos pateiktas debeto avizas Europos Komisijai grąžina neteisėtai išmokėtas ir (arba) panaudotas 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšas;
  19. prireikus rengia ministerijos administracijos padaliniams teikiamus pasiūlymus dėl Valstybės biudžeto, apskaitos ir mokėjimų sistemos (VBAMS) ir jos posistemių: Finansų valdymo ir apskaitos informacinio posistemio (FVIS) ir Valstybės skolos ir piniginių išteklių posistemio (VSPIVS), funkcijų optimizavimo, tobulinimo ir plėtojimo, naujų ataskaitų suformavimo;
  20. dalyvauja skyriaus kompetencijai priklausančiais klausimais sudarytose darbo grupėse ir komisijose;
  21. rengia išvadų dėl valstybės institucijų ir įstaigų parengtų teisės aktų projektų projektus;
  22. tvarko skyriaus dokumentus;
  23. atlieka kitas funkcijas, susijusias su skyriaus veiklos tikslu.