DEPARTAMENTO VEIKLOS TIKSLAS

6. Departamento veiklos tikslas yra formuoti valstybės politiką valstybės iždo valdymo srityje, organizuoti ir koordinuoti jos įgyvendinimą siekiant užtikrinti efektyvų ir racionalų valstybės piniginių išteklių valdymą ir nuo 2023 m. sausio 1 d. disponavimą Lietuvos Respublikos valstybės iždo įstatyme nurodytų valstybės ižde atidarytų įstaigų (toliau – įstaigos) tvarkomose sąskaitose esančiomis lėšomis bei valstybės piniginių išteklių naudojimą įstatymuose nustatytiems tikslams įgyvendinti, šių procesų apskaitą ir kontrolę, skolinimąsi valstybės vardu ir įstaigų tvarkomų sąskaitų mokėjimo operacijų vykdymą.

DEPARTAMENTO FUNKCIJOS

7. Departamentas, siekdamas jam nustatyto veiklos tikslo, atlieka šias funkcijas:

7.1. atlieka su valstybės piniginių išteklių valdymu susijusias funkcijas:

7.1.1. prognozuoja valstybės piniginių išteklių srautus ir valdo valstybės piniginių išteklių ir valstybės ižde atidarytų sąskaitų likvidumą;

7.1.2. valdo su ministerijai pavestų investuoti piniginių išteklių investavimu susijusias rinkos ir kredito rizikas;

7.1.3. valdo operacinę riziką departamente ir pasirengia valdyti bei nuo 2023 m. sausio 1 d. valdo riziką, susijusią su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu bei tarptautinių finansinių sankcijų pažeidimu;

7.1.4. kaupia valstybės iždo pagrindinėje sąskaitoje valstybės biudžeto, įskaitant ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšas, valstybės išteklių fondų – Rezervinio (stabilizavimo), Garantinio, Ilgalaikio darbo išmokų, Valstybinio socialinio draudimo rezervinio, Žemės ūkio paskolų garantijų, Licencijuotų sandėlių kompensavimo fondų – piniginius išteklius, augalų, už kuriuos mokamos tiesioginės išmokos, draudimo įmokų žemės ūkio subjektams, draudimo įmonių išlaidų dalinio kompensavimo lėšas, Lietuvos Respublikos Vyriausybės valstybės vardu pasiskolintus piniginius išteklius ir kitus piniginius išteklius;

7.1.5. išduoda valstybės biudžeto asignavimų valdytojų vadovaujamoms įstaigoms, jų pavaldžioms biudžetinėms įstaigoms ir kitiems subjektams valstybės biudžeto, valstybės išteklių fondų ir kitas valstybės disponuojamas lėšas ir vykdo valstybės biudžeto išlaidų sąmatos kontrolę;

7.1.6. investuoja laikinai laisvus valstybės piniginius išteklius ir organizuoja Lietuvos Respublikos įstatymuose ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimuose ministerijai pavestų investuoti lėšų investavimą;

7.2. atlieka su skolinimusi valstybės vardu ir su valstybės vardu prisiimtų įsipareigojimų valdymu susijusias funkcijas:

7.2.1. formuoja skolinimosi ir skolos valstybės vardu valdymo politiką;

7.2.2. teikia viceministrui, prireikus ministrui pasiūlymus dėl skolos valstybės vardu, valstybės garantijų ir valstybės garantuojamų garantijų institucijų įsipareigojimų pagal garantijas rodiklių ir limitų nustatymo ir vykdo jų laikymosi kontrolę;

7.2.3. rengia vidutinio laikotarpio valstybės skolos prognozes ir Viešųjų finansų valdymo programos uždavinio „Vykdyti Finansų ministerijos pavedimų priemones“ dviejų priemonių – „Pervesti vidaus ir užsienio kreditoriams valstybės vardu prisiimtų skolinių įsipareigojimų palūkanas“ ir „Pervesti vidaus ir užsienio kreditoriams, Finansų ministerijos įgaliotoms institucijoms lėšas valstybės vardu prisiimtiems skoliniams įsipareigojimams valdyti“ – duomenis;

7.2.4. organizuoja ir vykdo Vyriausybės vertybinių popierių platinimą, paskolų sutarčių ir kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų pasirašymą bei rengia su tuo susijusių sutarčių ar kitų dokumentų projektus;

7.2.5. naudoja tiesiogines ir išvestines finansines priemones valstybės piniginiams ištekliams ir skolinantis prisiimtiems įsipareigojimams valdyti ir rizikai drausti bei rengia su tuo susijusių sutarčių ar kitų dokumentų projektus;

7.2.6. užmezga ir palaiko ryšius su galimais ir esamais kreditoriais bei Vyriausybės vertybinių popierių platintojais vidaus ir užsienio rinkose, su Lietuvos ir užsienio bankais ir kitomis finansų institucijomis, vertybinių popierių biržomis ir depozitoriumais;

7.2.7. teikia viceministrui, prireikus ministrui pasiūlymus dėl Vyriausybės vertybinių popierių emisijų, paskolų ir kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų sąlygų, vertybinių popierių charakteristikų, vertybinių popierių platinimo tvarkos tobulinimo, naujų vertybinių popierių platinimo būdų ir finansinių priemonių taikymo bei organizuoja finansinių priemonių taikymą;

7.2.8. pagal kompetenciją rengia medžiagą ministro įsakymu sudarytoms Lietuvos Respublikos Vyriausybės skolinimosi valstybės vardu ir skolinantis prisiimtų įsipareigojimų bei valstybės piniginių išteklių valdymo ir Lietuvos Respublikos Vyriausybės vertybinių popierių aukciono komisijoms;

7.2.9. rengia paskolų, kitų įsipareigojamųjų skolos dokumentų ir garantijų sutarčių projektus, sutartis ir kitus dokumentus, susijusius su Vyriausybės skolinimusi valstybės vardu ar skolos valstybės vardu valdymu, ir organizuoja jų derinimą su bankais, kitomis institucijomis bei organizacijomis;

7.2.10. rengia prašymus išmokėti lėšas pagal su ES ir tarptautinėmis finansų institucijomis pasirašytas paskolų sutartis bei šioms institucijoms teikiamą informaciją, reikalingą paskolų išmokoms gauti;

7.2.11. analizuoja informaciją apie padėtį vertybinių popierių rinkose ir rengia ministerijos interneto svetainėje skelbiamas vertybinių popierių rinkų apžvalgas;

7.2.12. atlieka įvairius veiksmus, ministerijai palaikant ryšius su tarptautinėmis kredito reitingų agentūromis, organizuoja jų atstovų vizitus į ministeriją, rengia joms teikiamą informaciją apie svarbiausius įvykius Lietuvos Respublikoje;

7.2.13. užtikrina savalaikį ir visišką atsiskaitymą su valstybės kreditoriais;

7.2.14. kaupia ir apibendrina informaciją apie valdžios sektoriaus prisiimtus ir neįvykdytus įsipareigojimus;

7.3. atlieka su valstybės perskolinamų paskolų ir valstybės garantijų teikimu susijusias funkcijas:

7.3.1. nagrinėja prašymus dėl valstybės perskolinamų paskolų bei valstybės garantijų teikimo ir dėl suteiktų valstybės perskolinamų paskolų, valstybės garantuojamų paskolų ir valstybės garantuojamų ne nuosavybės vertybinių popierių administravimo bei informaciją, susijusią su valstybės pagalba;

7.3.2. rengia valstybės perskolinamų paskolų, teikiamų iš valstybės vardu pasiskolintų lėšų, sutarčių projektus ir kitus pagal pasirašytas sutartis reikalingus dokumentus;

7.3.3. priskiria atitinkamai rizikos grupei skolas, valstybės perskolinamas paskolas ir valstybės garantijas ir didesnės rizikos grupei priskirtas šias priemones perduoda administruoti valstybės įmonei Turto bankui;

7.3.4. analizuoja ūkio subjektų, kuriems suteiktos valstybės perskolinamos paskolos arba kurių įsipareigojimų pagal gautas paskolas arba išleistus ne nuosavybės vertybinius popierius įvykdymą garantuoja valstybė, finansinę būklę ir, jei yra skolos negrąžinimo rizika, teikia viceministrui, prireikus – ministrui pasiūlymus dėl reikalingų priemonių taikymo;

7.3.5. rengia leidimų, nurodytų Lietuvos Respublikos valstybės skolos įstatymo 3 straipsnio 13 dalyje, projektus;

7.3.6. rengia skolų grąžinimo, skolų perkėlimo, reikalavimų perleidimo, akcijų įsigijimo, taikos ir kitų sutarčių projektus bei šių sutarčių pakeitimų ir (ar) papildymų projektus;

7.3.7. rengia Vyriausybės nutarimų dėl skolų pripažinimo beviltiškomis projektus;

7.3.8. priima valstybės socialinės apsaugos fondų sektoriui priskiriamų subjektų skolinių įsipareigojimų ataskaitas ir jas apibendrina;

7.4. pasirengia atlikti ir nuo 2023 m. sausio 1 d. atliekasu įstaigų tvarkomų sąskaitų tvarkymu, mokėjimo operacijų vykdymu, valiutos keitimo operacijų apdorojimu, organizacinėmis ir techninėmis priemonėmis, kuriomis sudaromos sąlygos valdyti įstaigų tvarkomas sąskaitas ir vykdyti iš jų mokėjimo operacijas, susijusias funkcijas:

7.4.1. atlieka įstaigų tvarkomų sąskaitų valdymo ir mokėjimo operacijų priežiūros funkciją;

7.4.2. teikia įstaigoms konsultacijas dėl sąskaitų valdymo, mokėjimo operacijų vykdymo ir jų apskaitos duomenų registravimo tvarkos;

7.4.3. registruoja mokėjimo operacijas Valstybės iždo konsoliduoto sąskaitų valdymo sistemoje (toliau – VIKSVA) ir perduoda į Valstybės biudžeto, apskaitos ir mokėjimų sistemą (toliau – VBAMS) ir Finansų valdymo ir apskaitos informacinį posistemį (toliau – FVIS) apskaitos duomenis;

7.4.4. pagal gautus mokėjimo nurodymus vykdo mokėjimo operacijas VIKSVA;

7.4.5. užtikrina pakankamą likvidumą įstaigų tvarkomose sąskaitose;

7.5. atlieka su apskaitos tvarkymu ir ataskaitų rengimu susijusias funkcijas:

7.5.1. tvarko valstybės biudžeto lėšų apskaitą ir rengia ataskaitų rinkinius:

7.5.1.1. sudaro suvestinę mokesčių ir kitų įmokų į biudžetus apyskaitą pagal formą 1-VP, sudaro suvestinę nepriemokų pažymą;

7.5.1.2. tvarko valstybės biudžeto, įskaitant ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšas, pajamų ir išlaidų apskaitą, sudaro mėnesines pajamų ir ketvirtines išlaidų plano vykdymo ataskaitas bei valstybės biudžeto lėšų srautų judėjimo ataskaitas;

7.5.1.3. analizuoja valstybės biudžeto asignavimų valdytojų vadovaujamų įstaigų tarpines ir metines valstybės biudžeto išlaidų sąmatų vykdymo ataskaitas, biudžetinių lėšų likučius banko sąskaitose, asignavimų nepanaudojimo priežastis, mokėtinų ir gautinų sumų ketvirčio pabaigoje susidarymo priežastis, įsipareigojimų mažinimo bei padengimo terminus, pagal analizės išvadas rengia medžiagą biudžeto vykdymo ataskaitų aiškinamajam raštui, teikia ataskaitą ministerijos administracijos padaliniams;

7.5.1.4. rengia metinį ir biudžetinių metų tam tikro laikotarpio (augančiomis sumomis nuo metų pradžios – I ketvirčio, pusmečio, devynių mėnesių) valstybės biudžeto ataskaitų rinkinį;

7.5.2. sudaro metinį ir biudžetinių metų tam tikro laikotarpio suvestinius savivaldybių biudžetų vykdymo ataskaitų rinkinius;

7.5.3. tvarko valstybės iždo ir Rezervinio (stabilizavimo) fondo apskaitą pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus, rengia metinį ir tarpinius finansinių ataskaitų rinkinius, skelbia juos ministerijos interneto svetainėje bei rengia ir teikia duomenis į Viešojo sektoriaus apskaitos ir ataskaitų konsolidavimo informacinę sistemą (toliau – VSAKIS) bendriems valstybės konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rinkiniams parengti;

7.5.4. tvarko Garantinio, Ilgalaikio darbo išmokų, Valstybinio socialinio draudimo rezervinio, Žemės ūkio paskolų garantijų, Licencijuotų sandėlių kompensavimo fondų ir augalų, už kuriuos mokamos tiesioginės išmokos, draudimo įmokų žemės ūkio subjektams, draudimo įmonių išlaidų dalinio kompensavimo lėšų apskaitą, rengia ir fondų administratoriams teikia ataskaitas;

7.5.5. teikia valstybės biudžeto ir Rezervinio (stabilizavimo) fondo bei savivaldybių biudžeto pajamų ir sąnaudų apskaitos duomenis į VSAKIS pagal 2011 m. lapkričio 8 d. Tarybos direktyvą 2011/85/ES dėl reikalavimų valstybių narių biudžeto sistemoms;

7.6. atlieka mokėjimo institucijos funkcijas, kai įgyvendinamos veiksmų programos pagal Lietuvos 2007–2013 metų ES struktūrinės paramos panaudojimo strategiją, ir atlieka priskirtas vadovaujančiosios ir mokėjimo institucijų funkcijas, kai įgyvendinamos 2014–2020 metų ES fondų investicijų veiksmų ir 2021–2027 metų ES fondų investicijų programos;

7.7. atlieka 2009–2014 metų ir 2014–2021 metų Europos ekonominės erdvės ir Norvegijos finansinių mechanizmų mokėjimo institucijos, atsakingos už šių mechanizmų valdymą ir kontrolę Lietuvoje, funkcijas ir priskirtas 2007–2013 metų, 2014–2020 metų ir 2021–2027 metų Ignalinos programų lėšų valdymo institucijos funkcijas;

7.8. informuoja apie galimus pažeidimus, susijusius su ES ir kitos tarptautinės finansinės paramos lėšomis, atsakingas institucijas;

7.9. rengia trumpalaikių ir (ar) ilgalaikių paskolų sutarčių su savivaldybėmis dėl savivaldybių apyvartinių lėšų trūkumo padengimo projektus ir administruoja šias sutartis;

7.10. teikia ministerijos administracijos padaliniams ir kitiems suinteresuotiems asmenims finansinę informaciją dėl valiutinių indėlių likučių, laikytų buvusiame Sovietų Socialistinių Respublikų Sąjungos ekonominių ryšių su užsieniu banko Lietuvos skyriuje;

7.11. teikia ministerijos administracijos padaliniams, valstybės institucijoms ir įstaigoms duomenis apie valstybės biudžeto, įskaitant ES ir kitos tarptautinės paramos lėšas, vykdymą, valstybės išteklių fondų, ES nuosavų išteklių pajamas ir lėšų panaudojimą, valstybės skolinius įsipareigojimus ir valstybės turtą (suteiktas paskolas ir ūkio subjektų įsipareigojimus valstybei pagal valstybės garantuojamas paskolas), nustatyta tvarka rengia informaciją, reikalingą valstybės mokėjimų balansui, nacionalinėms sąskaitoms sudaryti ir tarptautinėms organizacijoms teikti;

7.12. teikia valstybės institucijoms ir įstaigoms, kitiems juridiniams asmenims bei ministerijos administracijos padaliniams informaciją, susijusią su departamento veiklos tikslu;

7.13. teikia ministerijos administracijos padaliniams siūlymus dėl asignavimų valdytojų vadovaujamų įstaigų ir jiems pavaldžių biudžetinių įstaigų ir kitų subjektų finansavimo procedūrų, biudžeto vykdymo ataskaitų ir valstybės iždo apskaitos procedūrų poreikio pagal VBAMS ir jos posistemių VIKSVA, FVIS, taip pat Valstybės skolos ir piniginių išteklių posistemio duomenis;

7.14. rengia teisės aktų projektus, rengia ir teikia išvadas dėl kitų ministerijos administracijos padalinių pateiktų teisės aktų, susijusių su departamento veiklos tikslu ir funkcijomis, projektų;

7.15. tvarko departamento automatizuotų apskaitos sistemų duomenų bazes, atlieka jų patikimumo kontrolę, rengia ir teikia viceministrui, prireikus – ministrui pasiūlymus dėl valstybės iždo informacinių sistemų tobulinimo ir plėtojimo;

7.16. dalyvauja departamento kompetencijai priklausančiais klausimais sudarytose darbo grupėse ir komisijose;

7.17. teikia ministrui ir viceministrui siūlymus dėl atstovavimo ministerijai teismuose ir kitose ginčų nagrinėjimo institucijose, kreditorių susirinkimuose, svarstant bankroto bylas įmonių, kurios yra gavusios ir negrąžinusios paskolų iš valstybės vardu pasiskolintų lėšų arba dėl kurių skolinių įsipareigojimų nevykdymo valstybė, kaip garantas, patyrė nuostolių;

7.18. rengia įvairius dokumentus ir atlieka kitus veiksmus, susijusius su departamentui perduotais valstybės ir savivaldybių institucijų ir įstaigų, kitų juridinių ir fizinių asmenų prašymais, pasiūlymais ir kitokiais kreipimaisis, pranešimais ir skundais;

7.19. inicijuoja viešuosius pirkimus, kurių reikia departamento veiklos tikslui pasiekti ir funkcijoms atlikti;

7.20. atlieka kitas funkcijas, susijusias su departamento veiklos tikslu.